Государственная налоговая служба подготовила законопроект "О внесении изменений в Кодекс об административных правонарушениях относительно усиления ответственности за нарушение валютного законодательства относительно совершения валютно-обменных операций", которым предусматривается увеличение штрафов за незаконные операции с валютой.

«Предложения налоговой предусматривают исключительно финансовые санкции – увеличение размера штрафа с обязательной конфискацией валютных ценностей», – рассказал директор департамента правовой работы ГНС Владислав Кочкаров.

Эксперты не сомневаются в том, что документ появился в связи с инициативой Национального банка  о введении 15%-ного сбора в Пенсионный фонд на продажу валюты (законопроект №11433). «Привлечь по подобным правонарушениям к уголовной ответственности невозможно», – считает старший партнер адвокатской компании «Соколовский и партнеры» Татьяна Лисовец.

Минимальная сумма для возникновения уголовной ответственности  – 1 тыс. необлагаемых минимумов доходов граждан, то есть по состоянию на ноябрь-2012 – 536,5 тыс. грн. Зафиксировать обмен такой суммы конкретным нарушителем практически невозможно, поэтому власть посчитала более эффективным усиление административной ответственности, полагает Лисовец.

Кроме того, законопроектом предполагается, что за нарушения на валютном рынке получат право накладывать штрафы не только сотрудники МВД, но и работники налоговой милиции, которая работает в структуре ГНС.

«Налоговая милиция в этом плане более эффективна. Они работают с торговлей и базарами, и у них есть своя специфика оперативно-розыскной деятельности именно в этом плане», – утверждает экономист Александр Охрименко. Он считает, что налоговики чаще будут использовать метод контрольных закупок. «Они будут под видом покупателей направлять оперативников и брать людей с поличным», – полагает Охрименко.

Член комитета Верховной Рады по вопросам финансов Василий Горбаль утверждает, что эффективность работы налоговой милиции на валютном рынке полностью будет зависеть от ее кадрового состава: чтобы проверять работу валютного рынка, необходимо знать специфику банковской деятельности. «До 2000 г. налоговая милиция наличным рынком валюты и занималась. Надо посмотреть, куда мигрировали бывшие налоговые милиционеры – в МВД или в налоговую», – говорит депутат.

Банкиры считают, что МВД недостаточно эффективно сможет расследовать  экономические преступления, связанные с незаконным обменом валюты. Как сообщалось, в сентябре-октябре 2012 года зачистки на рынке обмена наличной валюты проводили именно сотрудники Государственной службы по борьбе с экономической преступностью МВД. По результатам проверок, которые длились почти два месяца, было закрыто 23 пункта обмена валют.

По словам источника в НБУ, регулятор не очень доволен такими результатами, поэтому и создал Комитет по противодействию недобросовестным валютным операциям. «НБУ хочет усилить надзор над черным рынком обмена валют, и потому делает ставку на расширение полномочий налоговиков», – говорит источник.

Старший юрист компании Clifford Chance Роман Стасив считает, что именно ст. 162 Кодекса административных правонарушений будет широко использоваться для привлечения к ответственности за неуплату обязательного сбора в Пенсионный фонд с продажи валюты, который планируется ввести законопроектом №11433.